המערכת המובילה לניהול פיננסי לעמותות

החוק בישראל מאפשר לאנשים פרטיים, עוסקים או חברות לקבל החזרי מס עבור תרומות שביצעו לעמותות בעלות סעיף 46 בשנת המס הרלוונטית. עד כה, כדי לממש את זיכוי המס, היה צורך באיסוף קבלות המעידות על התרומה והגשתן פיזית לפקיד השומה, כך שעסקים ובעיקר פרטיים רבים לא מימשו את זכותם להחזר המס. כדי להגביר את מיצוי זכויות המס בקרב הציבור, השיקה רשות המיסים בסוף שנת 2024 מערכת דיגיטלית לניהול מידע בנוגע לתרומות.

מערכת התרומות  מאפשרת לעמותות להעביר בצורה נוחה ודיגיטלית את פרטי התרומות שמתקבלות אצלן לרשות המיסים, כך שכל המידע יהיה זמין תמיד תורמים, והתורמים, פרטיים או עסקים, יוכלו לבקש בקלות את החזרי המס המגיעים להם, ללא צורך בהצגת הקבלות.

העברת הקבלות ופרטי התרומה לרשות המיסים מתבצעת באמצעות מערכות כמו מורנינג, להן יש ממשק ישיר עם רשות המיסים. אצלנו במורנינג אפשר להתחבר לרשות המיסים כבר עכשיו ולהכין את העמותה לקראת תחילת אכיפת מודל העמותות החדש שתחל בינואר 2026. החיבור יקל על התורמים לממש את זכויותיהם להחזרי מס.

החיבור לרשות המיסים מתאפשר בקלות ובמהירות דרך המערכת של מורנינג. נכנסים לאזור ״רשות המיסים״ בתפריט הצדדי ויוצרים בכמה רגעים הרשאת חיבור לרשות המיסים. מיד לאחר החיבור, עבור כל קבלה שתופק במערכת תשלח בקשה אוטומטית לקבלת מספר הקצאה. מספר ההקצאה הוא זה שמסמן שהתרומה נקלטה במערכות רשות המיסים ודווחה כראוי. המספר יתקבל אוטומטית ויוצמד לקבלה המתאימה.

לפני שמבצעים חיבור בין מערכת הפקת החשבוניות שלכם לרשות המיסים, חשוב לוודא שיש לכם חשבון פעיל בשירותי הדיגיטל של רשות המיסים, כדי לקבל את האפשרות לבקש אונליין מספרי הקצאה. כדי לעשות את זה, נכנסים לאתר רשות המיסים בלחיצה כאן ונוחתים בעמוד ״רישום לשירותים דיגיטליים״. לאחר רישום קצר ומהיר תוכלו לחבר בין מורנינג לרשות המיסים דרך החשבון שלכם במורנינג. 

בשלב זה, תורמים יכולים לראות ריכוז של כל התרומות שתרמו לעמותות שעושות שימוש במערכת – באזור האישי באתר רשות המסים.  במהלך שנת 2024, רשות המסים תחל לעדכן את המידע בדבר התרומות בכל מערכי השירות (תיאום מס, החזר מס, דו"ח שנתי ללקוח החייב בהגשת דו"ח). כתוצאה מכך, בעת מימוש ההטבה במערכי השירות השונים יוצגו התרומות בפני התורם אוטומטית. בנוסף, ניתן יהיה לקבל דו"ח מרוכז של כל התרומות המזכות בהטבת המס.

בהמשך, רשות המסים תאפשר למעסיקים ועובדים שיבחרו בכך להתממשק למערכת הדיגיטלית ולקבל את הזיכוי ישירות בתלוש השכר.

בעת מילוי פרטי התורם נדרשת העמותה לציין, בנוסף לשם התורם, את מספר הזיהוי שלו. כך התרומה משוייכת אוטומטית לאזור האישי של התורם כך שהוא יוכל להעבירה לשימושו בכל מערכי השרות (תיאום מס, החזר מס, דו"ח שנתי ללקוח החייב בהגשת דו"ח) וכן בתלוש השכר למעסיקים ועובדים שיבחרו בכך.

כן, על פי המודל החדש שייכנס לתוקף בינואר 2026, יש לדווח על כל סכום. גם תרומה בעילום שם חייבת להיות מדווחת.

ביטול תרומה עם מודל התרומות החדש אינו שונה מביטול תרומה במצב הקיים. כל ביטול של תרומה מחייב הפקת מסמך מסוג ביטול תרומה כנגד מסמך הקבלה המקורי. גם מסמך הביטול ידווח לרשות המיסים.

על פי הנחיות רשות המיסים יש להימנע מביצוע ביטול חלקי של תרומה. במקרה של טעות או שינוי בפרטי התרומה, יש לבטל את הקבלה בגין תרומה המקורית במלואה באמצעות מסמך מסוג ביטול תרומה, ולהפיק מסמך קבלה חדש עם הפרטים הנכונים.

לא. מודל התרומות החדש מחייב העברה של קבלות בגין תרומות בלבד ולא קבלות אחרות (למשל הוצאה על ריהוט משרדי).