המילה פטור המעטרת את המונח "עוסק פטור" מתייחסת אך ורק לפטור ממס ערך מוסף – הלוא הוא מע"מ. מס הכנסה לעומת זאת, כולם צריכים לשלם, מעוסק פטור ועד עובד שכיר, אבל לפעמים החיים מפתיעים. לא פעם קורה שעוסק פטור ששילם מס הכנסה כחוק נהנה גם מהחזרים, ולפעמים מדובר בסכומים לא קטנים. אז כמה זמן לשמור חשבוניות ואיך מקבלים את ההחזר הזה? המשיכו לקרוא.
מי זכאי להחזר מס כעוסק פטור?
תחילה נזכיר שעוסק פטור הוא עסק שנרשם ברשויות המס כעוסק פטור ומחזור ההכנסות שלו לא עולה על תקרת ההכנסות הנקובה בחוק, שנכון לשנת 2024 עומדת על 120,000 ש"ח בשנה.
כדי לקבל החזר מס על העוסק לעמוד במספר תנאים –
- הכנסות נמוכות לעסק – העסק לא מכניס מספיק כדי לייצר רווח או מייצר רווח קטן מאוד.
- תשלומים עודפים למס הכנסה – במהלך השנה תשלמו מקדמות המבוססות על הערכה בלבד לרשות המסים, אך בסוף השנה, כשמגיע העת לחשב כמה סה"כ העסק הכניס ומה גובה המס האמיתי שהעסק צריך לשלם, יתכן וימצא פער בחישוב המס ששילמתם בפועל לבין זה האמיתי בהתאם להיקף ההכנסות הסופי של העסק באותה שנה. במקרה כזה, העסק יקבל החזר מס על ההפרש.
- הוצאות מוכרות – לכל עסק יש הוצאות, וניתן להצהיר עליהן בדוח השנתי למס הכנסה, למשל – ציוד, חשבונות, ייעוץ, שיווק ופרסום, הפקדות לפנסיה ועוד (גם מינוי עבור חשבונית אונליין נכנס תחת הקטגוריה הזאת). ההוצאות האלה מחושבות כהוצאות הכרוכות בתפעול העסק ולכן ניתן להתקזז עליהן מתוך חבות המס של העסק. אם בסוף השנה סכום ההוצאות עולה על ההכנסות מן העסק, תוכלו לקבל על כך החזר מס.
- תרומות – קטגוריה נוספת שנכנסת תחת הטבות המס לעוסק פטור היא החזר מס על תרומה מקוונת. אם במהלך השנה תרמת לעמותות רשומות במערכת התרומות המקוונת, תוכלו להגיש על כך בקשה להחזר מס.
שלבי התהליך לקבלת החזר מס
מכיוון שעוסק פטור מדווח למס הכנסה במסגרת הדוח השנתי, כל עוד תגישו דוחות מסודרים, מס הכנסה יחשב את המס והאם תהיו זכאים להחזר בתום השנה או לא.
שאלות נפוצות
תוך כמה זמן אפשר לצפות להחזר מס?
הכסף אמור לעבור לחשבון הבנק המעודכן במערכות של רשויות המס עד חודש מרגע קבלת ההודעה על הזכאות.
האם צריך לשמור את הקבלות והמסמכים גם לאחר קבלת ההחזר?
באופן כללי, יש לשמור את הספרים של העסק לתקופה של 7 שנים, גם כשמדובר בקבלות על הוצאות, במידה ומאיזושהי סיבה תצטרכו להציג אותם.
האם אפשר להגיש בקשה להחזר מס עבור שנים קודמות?
כן. ישנם המון מצבים ותנאים שמאפשרים לקבל החזרי מס ולא תמיד אנחנו מודעים אליהם. ישנן חברות רבות שמציעות שירותים לבדיקת זכאות להחזרי מס מהמדינה, ואת ההחזרים הללו ניתן לבקש רטרואקטיבית עד 7 שנים אחורה.
לסיכום, החזר מס הוא הפתעה נחמדה שמגיעה פעם בשנה, ממש כמו יום הולדת. רק שהפעם העוגה מגיעה בצורה של כסף שנכנס ישירות לחשבון. מומלץ לנהל מעקב מסודר ומוקפד אחר ההוצאות של העסק, ועם מורנינג של חשבונית ירוקה תוכלו לעשות זאת בקלות בשלל דרכים לבחירתכם – מהמייל, מהמחשב ואפילו מהווצאפ.
